De najaarsnota bevat zowel een begrotingswijziging als een prognose. De begrotingswijziging heeft uitsluitend betrekking op het jaar 2025 en bevat technische mutaties. Het gaat hierbij om saldo neutrale wijzigingen, dat betekent dat de mutaties die worden voorgesteld geen invloed hebben op het uiteindelijke financiële resultaat, of om begrotingswijzigingen die een vertaling van eerdere besluitvorming zijn. De begrotingswijzigingen zijn onderverdeeld in vier categorieën:
- Mutaties binnen een programma. Bijvoorbeeld het verhogen van zowel de baten als de lasten, op grond van een specifieke uitkering vanuit het Rijk;
- Verschuiving tussen programma’s. Bijvoorbeeld het verschuiven van een budget, omdat werkzaamheden binnen een ander programma worden uitgevoerd;
- Mutaties op reserves. Bijvoorbeeld het bijstellen van een reserveonttrekking, omdat een deel van de uitgaven van een project doorschuiven naar volgend jaar;
- Taakmutaties septembercirculaire. Het verwerken van de septembercirculaire gemeentefonds.
De prognose in de najaarsnota heeft betrekking op zowel de begroting als het investeringsprogramma. In de eerste helft van het jaar is in de voorjaarsnota ook een prognose afgegeven. Toen werd er een nadeel verwacht en op grond daarvan is het lopende jaar 2025 in de programmabegroting bijgesteld. De prognose in deze najaarsnota is gemaakt ten opzichte van de bijgestelde begroting. Het verwachte resultaat over het jaar 2025 is € 33 mln. positief; dit is minder dan 1% van de begroting. Het gaat hier om het resultaat voor resultaatbestemming, bij de resultaatbestemming wordt dit resultaat, op basis van de financiële verordening, verrekend met diverse reserves. Het nettoresultaat zal dus lager zijn dan deze € 33 mln. De verwachting ten aanzien van het investeringsprogramma is een onderbesteding van € 42 mln. Dit wordt veelal veroorzaakt door vertraging in projecten, deze bestedingen zullen in de komende jaren veelal alsnog plaatsvinden.
Los van de begrotingswijziging en de prognose wordt in de najaarsnota ook stilgestaan bij enkele ontwikkelingen met betrekking tot het gemeentefonds en wordt een update gegeven van de maatregelen die getroffen zijn om de aanbestedingsrechtmatigheid te verbeteren en de stand van zaken hiervan, vooruitkijkend naar de programmarekening.